巨额财产来源不明罪：“不能说明来源”的认定核心

巨额财产来源不明罪：“不能说明来源”的认定核心

在巨额财产来源不明罪中，控辩攻防的焦点集中于对“不能说明来源”的认定。这并非简单的沉默，而是一个有严格标准的法律认定过程，主要从三个层面考量：

一、 当事人负有“积极说明”的法定义务
当检察机关查明财产差额巨大后，举证责任立即转移至当事人。当事人不能保持沉默或含糊其辞（如“记不清了”），必须主动、具体地说明来源。拒绝说明即可能被直接认定。

二、 “有效说明”必须符合三大标准
当事人仅仅“开口说”还不够，其说明必须经得起司法审查：

1.具体性：说明需包含具体时间、人物、事件和流程。例如，不能只说“做生意赚的”，而需说明何时、何地、与何人、做何生意、盈亏情况。

2.合理性：说明内容需符合常理和经验法则。一个明显违背市场规律的致富故事不会被采信。

3.可查证性：必须提供可供核实的线索或证据，如转账记录、合同或证人信息。无法提供线索或线索虚假，说明即无效。

三、 司法审查的最终认定
司法机关会对说明进行核实，结果分为四种情况：

1.查证属实：财产认定为合法，予以剔除。

2.无法查证：这是辩护关键。若当事人说明具体但检察机关无法核实，根据“存疑有利于被告人”原则，不能认定为“不能说明”。

3.查证虚假：说明被证伪，这不仅无效，反而会成为认定其故意“不能说明”的强证据。

4.前后矛盾：多次说明不一致且无法合理解释，所有说明都可能被认定为不可信。

辩护核心提示：
律师应确保当事人的说明权得到保障，协助其构建具体、可查的说明，并重点审查检察机关的核实工作是否到位。对于“无法查证”的情形，应坚决主张不利后果由控方承担，此为辩护制胜关键。