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贪污罪案例分析|贪污罪中非法占有目的的推定

赵正彬律师 2017-9-18 浏览次数:1089
摘要:贪污罪案例分析|贪污罪中非法占有目的的推定 贪污罪中的非法占有目的需集合公款的具体去向及行为人的处置意思来加以综合认定,实践中应注意区分形式上的“侵占”行为与贪污罪中以非法占有为目的的侵吞行为,以免客观归罪。
贪污罪案例分析|贪污罪中非法占有目的的推定
【基本案情】
       被告人胡某某,男,1956年生,回族,被捕前系某某物贸中心(集团)有限公司副总经理,某某外贸物资总公司法定代表人、总经理,曾任某某物资集团公司汽车经营公司总经理、某某汽车贸易某某联营公司总经理、某某物资集团公司第三贸易公司总经理。因涉嫌犯侵占罪,于1999年11月17日被监视居住,2000年1月13日因涉嫌犯贪污罪被逮捕。
某某省某某市人民检察院于2001年2月22日以被告人胡某某犯贪污罪、偷税罪,被告单位某某外贸物资总公司犯偷税罪,向某某省某某市中级人民法院提起公诉,于2001年4月5日依法撤回起诉;2001年4月28日,某某省某某市人民检察院以被告人胡某某犯贪污罪,向某某省某某市中级人民法院提起公诉,2003年5月23日再次依法撤回起诉;2003年6月9日,某某省某某市人民检察院以被告人胡某某犯贪污罪,向某某省某某市中级人民法院提起公诉。
     起诉书指控:被告人胡某某在1991年至1993年间.利用担任某某物资集团公司汽车经营公司、某某物资集团公司第三贸易公司总经理的职务便利,先后将本公司国有资产转移、隐匿于海南华洋科技发展有限公司和深圳特发实业有限公司。1993年间,被告人胡某某通过王某某等人,在香港美国运通银行办事处办理了户名为“胡某某”的美国运通卡一张、非法购置外籍护照两本、为邢舸支付个人购车款,并在其隐匿于海南华洋科技发展有限公司和深圳特发实业有限公司的款项中支付上述费用共计人民币168.820263万元。在市纪委审查期间,被告人胡某某主动交代了其贪污犯罪事实。被告人胡某某的行为已构成贪污罪,被告人胡某某有自首情节,提请法院适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定依法惩处。
     被告人胡某某辩称其没有非法占有的故意。美国运通卡系为公司业务而办理;王某某用截留的公款为其和付建新办理的外国护照,因护照尚未办成,一直未与王结账;未曾承诺过补贴邢舸购车款,王某某在截留公款中支付,是王单方行为。其辩护人提出:起诉书指控被告人胡某某贪污了办理护照的款项和补贴邢舸购车的款项,证据不足;被告人胡某某用公款办理美国运通卡的行为应认定为挪用公款,起诉书指控贪污定性不当;被告人胡某某有自首情节,且赃款全部追回,可依法从轻处罚。
       某某省某某市中级人民法院经公开审理查明:被告人胡某某于1990年11月18日至1997年2月17日担任某某物资集团公司(后更名为某某物贸中心(集团)有限公司)总经理助理;1990年11月至1996年7月间被告人胡某某担任某某物资集团公司汽车经营公司(1993年10月起更名为某某物资集团汽车贸易总公司)总经理;1992年5月至1995年兼任某某物资集团公司第三贸易公司总经理。1997年2月17日胡某某辞去某某物贸中心(集团)有限公司董事、某某物资集团股份有限公司董事职务,同时被某某物贸中心(集团)有限公司解除其担任的该公司总经理助理的职务。1998年2月,胡某某重回某某物贸中心(集团)有限公司,担任董事、副总经理。被告人胡某某于1992年1月15日被吸收为国家干部。另查明:某某物资集团公司系全民联营企业;某某物资集团公司汽车经营公司是由某某物资集团公司投资500万元注册成立的全民企业;某某物资集团第三贸易公司是某某物资集团公司拨款50万元注册成立,隶属于某某物资集团公司的非独立核算全民联营公司。
       1991年至1993年间,被告人胡某某利用担任某某物资集团汽车经营公司总经理、某某物资集团公司第三贸易公司总经理的职务便利,在公司经营活动中,采用“虚开发票”、“收入不入账”、“串票经营”、“两价结算”、“抬高进价、故意亏损”及虚设“外汇补差”、“联合经营钢材业务利润分成”等手段,将本公司公款人民币1777.620263万元截留至海南华洋科技发展有限公司等单位。被告人胡某某于1999年3月利用上述截留利润中1658.8万元,联系了某某对外贸易公司、某某物资集团经营服务公司,并借用了吴江市机电工业供销总公司、深圳特发实业有限公司、深圳俊洋电子有限公司、中国第一汽车集团公司供应处、中国第一汽车集团公司吉林轻型车厂供应公司等单位的名义成立了某某外贸机电产品公司(后更名为某某外贸物资总公司),该公司经济性质为全民与集体联营,实际由被告人胡某某控制。
1992年至1993年间,被告人胡某某通过王某某等人,在香港美国运通银行办事处办理了户名为“胡某某”的美国运通卡一张、非法购置外籍护照两本、为邢舸补贴个人购车款10万元。1993年10月,被告人胡某某与王某某结账时,以所谓“某某外贸物资总公司分配利润”的名义从该公司汇给王某某所在的深圳特发实业有限公司人民币50万元,连同胡某某存放在海南华洋科技发展有限公司的剩余截留利润118.820,263万元,共计人民币168.820,263万元,支付了上述费用,同王迺玉结清了账目。
案发后,司法机关扣押了全部赃款。被告人胡某某在某某市纪律检查委员会对其审查时,主动交代了贪污罪的事实。
【裁判结果与事实】
     关于被告人胡某某提出美国运通卡是为公司业务办理的辩解意见。经查,该卡系胡某某用截留利润通过王某某在香港办理,户名为胡某某本人,完全由胡某某控制,胡某某也曾供述该卡在单位财务上始终没有反映。某某物资集团公司汽车经营公司副总经理柯晓云证实,单位没有办理过外国信用卡;在某某物资集团公司先后担任总经理的张华明、邵伟忠均证实不知下属单位有办理外国信用卡的情况。故被告人胡某某的该辩护意见没有事实依据,不予采纳。
      关于被告人胡某某提出外国护照在办理过程中、尚未与王某某结账;未曾承诺过补贴邢舸购车款,王某某在截留公款中支付,是王单方行为的辩解意见。经查,被告人胡某某在侦查机关审查期间,多次供认与王某某结清了账目,该供述与王某某的证言印证,且有王某某出具的“代收利润”、“代垫费用”清单等书证证实。在被告人胡某某的私人笔记本中,记录有补贴邢舸购车款10万元的内容,故胡某某称“未承诺补贴邢舸车款”的辩解理由没有事实依据,不予采纳。某某省某某市中级人民法院认为,被告人胡某某系国有公司中从事公务人员,依照《中华人民共和国刑法》第九十三条第二款之规定,应以国家工作人员论。被告人胡某某利用职务便利,侵吞公款人民币168.820,263万元,其行为构成贪污罪。公诉机关指控事实清楚,证据充分,定罪准确,予以支持。辩护人关于起诉书指控被告人胡某某贪污公款用于办理护照和补贴邢舸购车,证据不足的意见,不能成立。辩护人关于被告人胡某某没有贪污的犯罪故意,其用公款办理美国运通卡的行为属挪用公款的意见,虽提供了证人陆平、周帆关于胡某某为公司业务办理过运通卡一事知情的证词,但是该二证人对胡某某办理运通卡的款项来源、性质、是否得到领导批准、单位账上是否有反映均不知情,尚不足以改变胡某某行为的性质,况且被告人胡某某在1997年3月辞职离开某某物贸中心(集团)有限公司时,并未将运通卡移交,说明其主观上具有非法占有该公款的目的,故该辩护意见不予采纳。辩护人关于被告人胡某某有自首情节,可依法从轻处罚的辩护意见,因被告人胡某某在庭审中未如实供述自己的主要犯罪事实,故其虽在市纪委对其审查时主动交代了贪污犯罪事实,依照最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条第(二)项之规定,不能认定为自首。鉴于案发后司法机关追缴了全部赃款,故对被告人胡某某可酌情从轻处罚。为维护国家工作人员职务廉洁性,保障公共财产不受侵犯,依照《中华人民共和国刑法》第十二条第一款,第三百八十二条第一款,第三百八十三条第一款第(一)项,第五十六条第一款,第六十四条之规定,判决如下:
1.被告人胡某某犯贪污罪,判处有期徒刑十五年,剥夺政治权利五年,并处没收财产人民币五十万元。
2.扣押的赃款人民币六十二万六千七百五十二元六角三分及运通卡本息港币一百二十五万二干七百六十二元五角九分发还某某物资集团公司。
一审宣判后,被告人胡某某不服,向某某省高级人民法院提出上诉。
         被告人胡某某上诉理由及其辩护人辩护意见称:(1)办理美国运通卡是为了公司开展业务,认定胡某某非法占有目的的证据不足;(2)因外国护照未办成,尚未与王某某结账;胡未曾承诺过补贴邢舸购车款,王在截留公款中抵扣车款,是其单方行为,认定胡某某贪污公款办理护照和补贴邢舸购车款,证据不足。
        关于被告人胡某某及其辩护人提出的办理美国运通卡是为了公司开展业务,认定胡非法占有的证据不足的上诉理由及辩护意见,二审法院经查,被告人胡某某通过王某某等人在香港办理美国运通卡并从截留的公司公款中支付了办卡费用,该卡自办理之日起,一直为胡某某个人控制。某某物资集团公司汽车经营公司副总经理柯晓云证实,单位没有办理过外国信用卡,在某某物资集团公司先后担任总经理的张华明、邵伟忠均证实不知下属单位有办理外国信用卡的情况,单位财务上亦无反映,胡某某及其辩护人提出办理运通卡是为公司开展业务的辩解,无证据证实。1997年3月,胡某某辞职离开某某物贸中心(集团)有限公司时,亦未将该运通卡移交单位。1998年,该运通卡因未办理相应的手续而不能继续使用,运通卡内的所有款项实际均已自动转为胡某某私人存款。被告人胡某某对利用截留公款为其个人办理运通卡及占有卡内存款的行为,有过多次供述,且得到王某某等证人证言以及美国运通银行对账单、转存证明等证据证实,其非法占有公款的主观故意明确。故对被告人胡某某及其辩护人提出的此上诉理由和辩护意见,不予采纳。
        关于被告人胡某某及其辩护人提出的因外国护照未办成,胡尚未与王某某结账;胡未曾承诺过补贴邢舸购车款,王某某在截留公款中抵扣车款,是其单方行为,认定胡某某贪污公款办理护照和补贴邢舸购车款,证据不足的上诉理由和辩护意见,二审法院经查,被告人胡某某在侦查阶段多次供述,其委托王某某找邢舸为其与付某办理外国护照以及为邢舸贴补购车款10万元,并与王某某商定费用从公司截留款中扣除,事后,胡某某在其私人笔记本中,对补贴邢舸购车款10万元的内容亦作了记载,且得到王某某、高勇、吴轶、付建新等证人证言证实;1993年10月,双方经结算,办理护照款、补贴邢舸购车款以及运通卡支出三项费用,以168.820263万元从海南华洋科技发展有限公司等王某某处的公司截留利润中抵扣,胡、王各执结算清单1份,以示账目结清,有被告人胡某某的供述、证人王某某的证言以及双方持有的“代收利润”、“代垫费用”清单等书证证实。被告人胡某某利用职务之便截留公司利润并侵吞部分公款用于个人支出的事实清楚,证据确实充分,其行为依法构成贪污罪。故对被告人胡某某及其辩护人提出的此上诉理由和辩护意见,不予采纳。
某某省高级人民法院经审理认为,被告人胡某某身为国有公司中从事公务的人员,利用职务便利,截留单位公款并将其中的168.820,263万元用于个人支出,其行为已构成贪污罪。案发后涉案赃款已全部追回,可酌情从轻处罚。原审人民法院判决认定胡某某犯贪污罪的事实清楚,证据确实、充分,定罪准确,量刑适当,审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百八十九条第(一)项之规定,裁定驳回上诉,维持原判。
【裁判要旨】
    贪污罪中的非法占有目的需集合公款的具体去向及行为人的处置意思来加以综合认定,实践中应注意区分形式上的“侵占”行为与贪污罪中以非法占有为目的的侵吞行为,以免客观归罪。
【关键词】
非法占有目的 客观推定 国有公司
【相关法条】
《中华人民共和国刑法》第382条第1款、第383条第1款第(1)项

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