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挪用资金罪的认定,北京刑事辩护律师

赵正彬律师 2017-7-19 浏览次数:1335
摘要:挪用资金罪的认定,北京刑事辩护律师 根据《追诉标准》第76条,公司、企业或其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或借贷给他人,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:①挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上,超过3个月未还的;②挪用
      根据《刑法》第382条第2款的规定,对于受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托,管理、经营国有财产的非国家工作人员,利用职务上的便利,侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的,以贪污罪论处;而挪用国有资金的行为则不能以挪用公款罪论处,则应以挪用资金罪论处。即对同一受委托管理、经营国有财产人员行为人既有贪污公款的行为,又有挪用资金的行为,则应依不同身份,分别定贪污罪和挪用资金罪。
1、挪用资金罪的追诉标准。 
根据《追诉标准》第76条,公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或借贷给他人,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:①挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上,超过3个月未还的;②挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上,进行营利活动的;③挪用本单位资金数额在5000元至2万元以上,进行非法活动的。对于行为人挪用本单位资金给他人使用时,不知道使用人是否进行营利活动或者用于非法活动,数额较大、超过3个月未还的,不宜认定为挪用资金进行营利活动或者非法活动。  
2、注意区分挪用资金行为与借贷行为的界限。 
这里的“借贷行为"既指合法的民事借贷行为,又指不同单位间的资金拆借行为。合法的民事借贷行为,就是指经过单位领导批准,并办理了相应手续的借贷行为。它主要发生在单位与个人之间、个人与个人之间,是一种合法的民事行为,受法律保护。因此,即使因故到期后,全部资金或部分资金不能归还,也不能认定为挪用资金犯罪。单位间的资金拆借行为,是指经过单位同意,并履行了相应的借贷手续,如签订了借贷合同,而在不同单位之间发生的资金拆借行为。这种行为违反了财经制度,是不合法的。但不涉及侵犯单位资金使用权问题,不能以挪用资金犯罪论处。司法实践中,还应注意区别名为借贷实为挪用的情况。  
3、关于挪用尚未注册成立的公司资金的行为的定性问题。 
根据最高人民检察院发布的《关于挪用尚未注册成立公司资金的行为适用法律问题的批复》的规定,筹建公司的工作人员在公司登记注册前,利用职务上的便利,挪用准备设立的公司在银行开设的临时账户上的资金,归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过3个月未还的,或者虽未超过3个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的,应当根据《刑法》第272条的规定,追究刑事责任。  
4、关于受委托管理、经营国有财产人员挪用国有资金行为的定性问题。 
根据最高人民法院《关于对受委托管理、经营国有财产人员挪用国有资金行为如何定罪问题的批复》规定,受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托,管理、经营国有财产的非国家工作人员,利用职务上的便利,挪用国有资金归个人使用构成犯罪的,应当依照《刑法》第272条第1款的规定,以挪用资金罪定罪处罚。贪污贿赂罪,了解最新受贿罪立案标准,受贿罪量刑标准,受贿罪构成要件,请关注北京刑事律师
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