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贪污罪经典案例_稀释股权变相贪污股权能否认定为贪污罪依据

贪污罪案例 发布时间:2019-06-26 10:02:25 阅读量:879
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文章导读 贪污罪经典案例_稀释股权变相贪污股权能否认定为贪污罪依据 近年来,贪污犯罪在各行业中,时有发生。本案中犯罪嫌疑人徐某在担任某人力公司董事长期间,先后4次挪用公款160万元提供给自己控制的某公司,后又指使某公司用此笔款项向某人力投资成为股东,在其过程中操纵董事会,稀释国有股权,贪污123万元。从该案的犯罪嫌疑人的客观表现方面,较为少见的贪污行为。

贪污罪经典案例_稀释股权变相贪污股权能否认定为贪污罪依据  
      

近年来,贪污犯罪在各行业中,时有发生。本案中犯罪嫌疑人徐某在担任某人力公司董事长期间,先后4次挪用公款160万元提供给自己控制的某公司,后又指使某公司用此笔款项向某人力投资成为股东,在其过程中操纵董事会,稀释国有股权,贪污123万元。从该案的犯罪嫌疑人的客观表现方面,较为少见的贪污行为。

 

2011年,北京市某区人民检察院反贪局对徐某立案调查,后移送该院公诉二处审查起诉。2013年4月18日,徐某一审以犯贪污罪、挪用公款罪,被判处有期徒刑14年。近日,二审法院北京市第一中级人民法作出维持原判的裁定。 “徐某被依法追究刑事责任,该案也成为我国司法实践中极为少见的以股权贪污为定罪依据的案件,并追回国有资产损失上亿元。

 

为收购股权挪用公款借私企  

2011年8月,某人力公司的上级主管单位向最高人民检察院反贪总局举报,某人力董事长徐某涉嫌挪用公款、贪污国有股权。  

举报单位在案发一年前就已经发现了徐某贪污国有股权的事实,并一直进行追缴,然而徐某总是编造出各种理由,拒不将股权交回。最后,为了使自己断绝与该企业的关系,徐某更是直接买断了自己的工龄,这使得徐某和其控制的国有股权完全脱离了上级主管单位的管理。  检察机关发现,徐某的犯罪方法是以自己控制的公司入股国有企业,通过稀释国有股权的方式进行变相贪污。股权贪污是否能作为定罪依据,是我国司法界一直在争论的问题,在此之前鲜有判决先例。  

徐某曾任大海公司总经理,2001年9月,大海公司出资90万元,另一家企业某公司出资10万元,共同出资成立了某人力公司,注册资本100万元,徐某任法定代表人。由于一些原因,大海公司持有的某人力的股权在2002年被法院冻结。  

徐某作为总经理,为了保证某人力公司能继续控制在自己手里,考虑引入一家新的公司控制股权,但是这家公司表面上看起来又不能与自己有关系。”李某某说,2003年6月,徐某找到朋友胡某,指使他投资成立了某公司,法定代表人为胡某但由徐某实际控制。  

据查,某公司成立时注册资本200万元,但注册资金全是从中介公司租赁来的,注册验资完毕后当天就归还了中介公司。为了购买某人力的股权,徐某开始想办法筹措资金。他先跟朋友借来70万元现金为某人力增资至170万元,而后又开始利用担任某人力法定代表人的职务便利,挪用资金出借给某公司,让某公司返回来收购某人力的股权。  

2003年10月,在徐某的指示下,某人力以借款的名义转给了某公司11万元资金,某公司收到资金后,马上以其中的10万元购买了某公司在某人力的全部股权。  
2004年2月,徐某在未与公司其他领导讨论的情况下,又私自挪用某人力70万元,出借给了某公司。某公司用该笔款项归还了某人力第一次出借的11万元,并用余下59万元来归还徐某第一次购买某人力股权时跟朋友的借款。经过这两次借款,某公司已经持有了某人力的80万股权。  

操控董事会以稀释国有股权  贪污罪案例_稀释股权变相贪污股权能否认定为贪污罪依据  

承办检察官李某某说,本案最大的难点在于某公司收购某人力股权的过程中,对于徐某通过稀释国有股权进而实施贪污的认定。  

某公司2003年入股某人力时,某人力的注册资本虽为最初的100万元,但是其净资产已经达到了400多万元。”徐某提出了两种增资入股的方案,一种是先对某人力的全部资产进行评估,然后将某公司的增资款置于某人力资产的总值里计算其持股比例;另一种是将某公司的投资作为增资款,加入某人力公司注册资本中计算持股比例,但是不参与当年之前的分红。“很明显,第二种方案会使得某公司付出同样的资本,但是可以占有更高比例的股权,而最终,徐某也是选择了对某公司更有利的第二种方式。对于某人力的其他领导来说,两种方案的差别是心知肚明的,但他们都曾经是徐某的下属,对于徐某的这个决定也就没有反对”。  

于是在2003年,经一次70万元增资,一次10万元购买某持有的某人力股权,某公司掌握了某人力80万元股权,占有了注册资本170万的47%。2004年8月,徐某又要求某人力的两名高管出资30万元为某人力增资至200万元这两名高管成为了公司的自然人股东,此时的某公司占有了某人力股权的40%。  

到了2006年,徐某在某人力的董事会上提出,为了加强企业竞争力,要将公司注册资本进行扩充,即将某人力账户内可分配利润800万元全部转化为企业的注册资本,使注册资本达到1000万元而各个股东的持股比例保持不变,经过此次增加注册资本,某公司所掌握的股权已经达到了400万元。  

 

贪污罪案例_稀释股权变相贪污股权能否认定为贪污罪依据  

在本案中,徐某分两次贪污了国有股权,第一次是某公司在2003年6月出资70万元投资某人力、为其增资至170万元时,获取了41%股权。但李某某说,如果做资产评估的话,某人力当时的实际价值已经是400余万元,加上增资的70万元,某公司实际应占的持股比例约为15%。也就是说,某公司额外占有了某人力26%的股权,这部分实际是侵占的国有股权。第二次是在当年10月,某公司收购某持有的某人力10万元股权时,交易过程依然没有经过资产评估,使得当时已经明显升值的股权,再一次按照股本的价格交易了。经过计算,在这两次犯罪事实里,徐某一共贪污了国有股权123万元。  

虽然只认定了徐某123万元的贪污数额,在2001年12月时,为了能够享有特定地区的税收优惠政策,某人力曾经更换了注册地重新注册登记,并让当地的一家环城公司代大海公司持有了其46万元的股权,占23%。由于只是为了享有优惠而让其代持,环城公司并未实际出资,只是名义上持有。为了进一步享受中外合资企业的优惠政策,环城公司又将其持有的这23%股权转卖给了一家新加坡企业,这一交易虽然已经经过工商变更,但是依然没有实际付款。在经过前述几次股权转换后,2004年时某人力的股权构成为大海公司占22%、某公司占40%、新加坡公司占23%、某人力的两名自然人股东占15%。而由于大海公司涉及到一起纠纷,其持有的某人力股权中有7%曾经被法院拍卖,剩下的15%在徐某买断工龄前被他卖掉。

 

本案中以稀释股权变相贪污股权的犯罪客观手段极其少见,但是股权做为公司财产的重要表现方式,符合我国贪污罪的法定构成要件,应当以贪污罪追究刑事责任。


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日期:2019-06-26 | 所属分类:贪污罪




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